Trygdeavgift er den norske folketrygdens avgift, tilsvarer folkforsäkringsavgift/socialförsäkringsavgift i andre nordiske land. Satsen for vanlig lønnsinntekt er 7.9 % (2024) av personinntekt. Selvstendig næringsdrivende betaler 11.4 %, pensjonister 5.1 %. Det trekkes fra første krone (ingen bunnfradrag) og finansierer alderspensjon, sykepenger, uføretrygd og barnetrygd. Det er ikke det samme som arbeidsgiveravgift som betales av bedriften.

Hvordan fungerer trinnskatt?

Trinnskatt er progressiv skatt på personinntekt over et bunnfradrag. 2024-satser: 0 % opp til 208 050 kr, deretter 1.7 % opp til 292 850 kr, 4.0 % opp til 670 000 kr, 13.6 % opp til 937 900 kr, 16.6 % opp til 1 573 500 kr, og 17.6 % over det. Trinnene kommer på TOPPEN av trygdeavgift og alminnelig inntektsskatt. Det er kun inntekten I hvert trinn som skattes med den satsen, ikke hele lønnen, en vanlig misforståelse.

Hvorfor stemmer ikke tallene 100 % med Skatteetaten?

Kalkulatoren bruker forenklede beregninger og tar bare hensyn til grunnbelastning: trygdeavgift, trinnskatt og skatt på alminnelig inntekt med personfradrag. Den håndterer IKKE minstefradrag (bør trekkes fra alminnelig inntekt før 22 %), pendlerfradrag, gjeldsrenter, foreldrefradrag, BSU, gaver til frivillige organisasjoner, formuesskatt eller kirkeskatt. Bruk Skatteetatens skatteberegning.no for endelig beløp. Denne kalkulatoren gir et rimelig anslag innen ±5-10 % for typiske lønnsmottakere uten spesielle fradrag.

Hva er forskjellen på effektiv og marginal skatt?

Effektiv skatt = total skatt / total bruttolønn, dvs. gjennomsnittsprosenten. Marginalskatt = skatt på siste tjente krone, dvs. hva du betaler av ekstra inntekt. På 650 000 kr lønn kan effektiv skatt være ~31 %, mens marginalskatten er 34.5 % (7.9 + 4.0 + 22 + minstefradrag-effekt). Marginalskatt er nyttig når du vurderer ekstra jobb, overtid eller bonus. På 1 500 000 kr er marginalen 47.4 %, altså nesten halvparten av bonusen forsvinner i skatt.

Netto-lønn-kalkulator: Grovt estimat for norsk skatt

Hva som er med i beregningen

Anslaget summerer tre hovedkomponenter for en lønnsmottaker:

Trygdeavgift: 7,8 % av bruttolønn.
Skatt på alminnelig inntekt: 22 % etter minstefradrag og personfradrag.
Trinnskatt: en progressiv sats på lønn over visse terskler.

Minstefradrag: 46 % av lønn, maks 104 450 kr. Personfradrag: 88 250 kr (2024-satser).

Om dette verktøyet

Skattekalkulatoren gir et estimat på hva du sitter igjen med etter norsk inntektsskatt for en lønnsmottaker. Den bruker forenklede 2024-satser for trygdeavgift (7.9 %), trinnskatt (progressiv) og skatt på alminnelig inntekt (22 % etter personfradrag). Ideelt for kjapp sammenligning av jobbtilbud, budsjettplanlegging eller å forstå marginalskatt. NB: dette er et grovt anslag. For eksakt tall bruk Skatteetatens egen kalkulator, som håndterer alle fradrag (pendling, BSU, gjeldsrenter, formuesskatt osv.). Alt regnes lokalt.

Slik bruker du det

Skriv inn bruttolønn per år.
Se estimert skatt fordelt på komponenter (trygdeavgift, trinnskatt, inntektsskatt).
Sjekk nettolønn per år og per måned.
Sammenlign effektiv sats og marginalskatt for beslutninger.

Eksempler

Vanlig lønnstaker

Inn650 000 kr brutto/år

UtNetto ~450 000 kr/år (~37 500/mnd), effektiv skatt ~31 %

Høyt lønnet

Inn1 500 000 kr brutto/år

UtNetto ~880 000 kr/år (~73 000/mnd), effektiv skatt ~41 %

Marginalskatten i toppen (over 1 573 500 kr i personinntekt) er 47.4 % (7.9 % trygde + 17.6 % trinnskatt + 22 % inntekt). Det betyr at neste 1000 kr i bruttolønn gir 526 kr i lomma. Bruk marginalskatt til å vurdere om ekstra jobb eller bonus er verdt det.

Vanlige bruksområder

Estimere nettolønn ved forhandling om ny jobb.
Budsjettplanlegging over året.
Se om et bytte fra en trinn til neste er lønnsomt.
Regne ut marginalskatt for ekstra jobb eller bonus.
Sammenligne lønn i Norge med utlandet.

Ofte stilte spørsmål

Hva er trygdeavgift?: Trygdeavgift er den norske folketrygdens avgift, tilsvarer folkforsäkringsavgift/socialförsäkringsavgift i andre nordiske land. Satsen for vanlig lønnsinntekt er 7.9 % (2024) av personinntekt. Selvstendig næringsdrivende betaler 11.4 %, pensjonister 5.1 %. Det trekkes fra første krone (ingen bunnfradrag) og finansierer alderspensjon, sykepenger, uføretrygd og barnetrygd. Det er ikke det samme som arbeidsgiveravgift som betales av bedriften.
Hvordan fungerer trinnskatt?: Trinnskatt er progressiv skatt på personinntekt over et bunnfradrag. 2024-satser: 0 % opp til 208 050 kr, deretter 1.7 % opp til 292 850 kr, 4.0 % opp til 670 000 kr, 13.6 % opp til 937 900 kr, 16.6 % opp til 1 573 500 kr, og 17.6 % over det. Trinnene kommer på TOPPEN av trygdeavgift og alminnelig inntektsskatt. Det er kun inntekten I hvert trinn som skattes med den satsen, ikke hele lønnen, en vanlig misforståelse.
Hvorfor stemmer ikke tallene 100 % med Skatteetaten?: Kalkulatoren bruker forenklede beregninger og tar bare hensyn til grunnbelastning: trygdeavgift, trinnskatt og skatt på alminnelig inntekt med personfradrag. Den håndterer IKKE minstefradrag (bør trekkes fra alminnelig inntekt før 22 %), pendlerfradrag, gjeldsrenter, foreldrefradrag, BSU, gaver til frivillige organisasjoner, formuesskatt eller kirkeskatt. Bruk Skatteetatens skatteberegning.no for endelig beløp. Denne kalkulatoren gir et rimelig anslag innen ±5-10 % for typiske lønnsmottakere uten spesielle fradrag.
Hva er forskjellen på effektiv og marginal skatt?: Effektiv skatt = total skatt / total bruttolønn, dvs. gjennomsnittsprosenten. Marginalskatt = skatt på siste tjente krone, dvs. hva du betaler av ekstra inntekt. På 650 000 kr lønn kan effektiv skatt være ~31 %, mens marginalskatten er 34.5 % (7.9 + 4.0 + 22 + minstefradrag-effekt). Marginalskatt er nyttig når du vurderer ekstra jobb, overtid eller bonus. På 1 500 000 kr er marginalen 47.4 %, altså nesten halvparten av bonusen forsvinner i skatt.

Teknisk bakgrunn

Beregning (forenklet 2024 for lønnsmottaker): (1) trygdeavgift = 7.9 % × personinntekt. (2) trinnskatt = sum av (personinntekt i trinn × trinnsats) for trinnene 208 050, 292 850, 670 000, 937 900, 1 573 500 kr med satsene 0/1.7/4.0/13.6/16.6/17.6 %. (3) inntektsskatt = 22 % × (alminnelig inntekt - personfradrag på 88 250 kr). Total skatt = sum av (1) + (2) + (3). Alminnelig inntekt = personinntekt her (kalkulatoren håndterer ikke minstefradrag eller andre fradrag). Effektiv sats = total skatt / bruttolønn × 100. Marginalsats = satsen på siste krone. All aritmetikk i nettleseren, ingen data ut. Kildekode åpen. Merk: Skatteetatens tall vil avvike pga. minstefradrag (som gir ~40k lavere alminnelig inntekt, dvs. ~9k mindre skatt), pendlerfradrag, gjeldsrenter, foreldrefradrag, formuesskatt osv.