Hvilke satser gjelder i Norge?

25 % standard (klær, elektronikk, tjenester, håndverk, klarge fleste varer og tjenester), 15 % næringsmidler (mat og alkoholfri drikke), 12 % redusert sats (persontransport, kino, hotell/overnatting, museum, kringkasting), og 0 % for e-bøker, aviser, elbiler under 500 000 kr og eksport. Se Skatteetatens sider for den fullstendige, oppdaterte oversikten.

Hvorfor er mva-andelen 20 % og ikke 25 % av brutto?

Fordi 25 % legges på netto, ikke på brutto. Netto 100 kr + 25 % mva (25 kr) = brutto 125 kr. Mva-andelen av brutto er 25/125 = 20 %. Generelt: mva-andel av brutto = sats / (1 + sats). Ved 15 % blir andelen ~13.04 %, ved 12 % blir det ~10.71 %.

Må jeg registrere meg for mva?

I Norge: Ja hvis omsetningen din passerer 50 000 kr (100 000 kr for veldedige organisasjoner) i løpet av en 12-måneders periode. Da må du registrere deg i Merverdiavgiftsregisteret innen én måned og begynne å fakturere med mva. For hobby-salg og småskala er du fritatt. Sjekk skatteetaten.no eller Altinn for oppdaterte terskler og prosessen.

Kan jeg bruke kalkulatoren for andre land?

Ja, med «egendefinert»-sats. EU-satser: Sverige 25 % / 12 % / 6 %, Danmark 25 %, Tyskland 19 % / 7 %, Frankrike 20 % / 10 % / 5.5 % / 2.1 %, Spania 21 % / 10 % / 4 %. Kalkulatoren gjør bare matematikken, så du kan legge inn hvilken sats som helst. For merking i faktura må du selvsagt følge lokal lovgivning.

MVA-kalkulator: Regn ut moms (25 %, 15 %, 12 %)

Eks. mva
MVA-beløp
Inkl. mva

Slik fungerer det

Norsk merverdiavgift (MVA, ofte kalt «moms») har tre satser: 25 % standard, 15 % på mat og drikke, og 12 % redusert (persontransport, overnatting, kino med mer). Skriv inn et beløp, velg sats, og velg om beløpet allerede inkluderer mva eller ikke.

For å legge til mva ganger du med 1 pluss satsen (f.eks. × 1,25). For å finne mva inni en pris inkl. mva deler du på 1 pluss satsen for å få nettobeløpet, og trekker det fra. Alt regnes ut lokalt i nettleseren din.

Om dette verktøyet

MVA-kalkulatoren (også kalt moms-kalkulator) legger til eller trekker fra norsk merverdiavgift i én operasjon. Du velger sats (25 % standard, 15 % på mat og drikke, 12 % redusert for persontransport, overnatting, kino, eller egendefinert), skriver inn beløp, og velger om det er ekskl. eller inkl. mva. Nyttig for regnskap, fakturering, priskalkulasjon, forbruker-sjekk og alt annet som involverer norsk moms. Alt regnes ut lokalt, ingen tall sendes ut.

Slik bruker du det

Velg mva-sats (25 %, 15 %, 12 % eller egendefinert).
Skriv inn beløpet.
Velg om beløpet er eks. eller inkl. mva.
Se netto, mva-beløp og brutto på samme skjerm.

Eksempler

Legge til mva

Inn800 kr eks. mva, 25 %

UtMva 200 kr, brutto 1000 kr

Trekke ut mva fra brutto

Inn1000 kr inkl. mva, 25 %

UtNetto 800 kr, mva 200 kr

Formel for å finne netto fra brutto ved 25 %: netto = brutto ÷ 1.25 = brutto × 0.80. Mva-andel av brutto = 20 % (ikke 25 %), en vanlig felle.

Vanlige bruksområder

Fakturere kunder som privatperson eller enkeltmannsforetak.
Kontrollere at butikker og nettbutikker viser riktig mva.
Regnskap og bilagsføring med korrekt netto/mva-splitt.
Prise produkter med ønsket brutto-pris ut mot kunden.
Sammenligne priser med og uten mva mellom land eller kategorier.

Ofte stilte spørsmål

Hvilke satser gjelder i Norge?: 25 % standard (klær, elektronikk, tjenester, håndverk, klarge fleste varer og tjenester), 15 % næringsmidler (mat og alkoholfri drikke), 12 % redusert sats (persontransport, kino, hotell/overnatting, museum, kringkasting), og 0 % for e-bøker, aviser, elbiler under 500 000 kr og eksport. Se Skatteetatens sider for den fullstendige, oppdaterte oversikten.
Hvorfor er mva-andelen 20 % og ikke 25 % av brutto?: Fordi 25 % legges på netto, ikke på brutto. Netto 100 kr + 25 % mva (25 kr) = brutto 125 kr. Mva-andelen av brutto er 25/125 = 20 %. Generelt: mva-andel av brutto = sats / (1 + sats). Ved 15 % blir andelen ~13.04 %, ved 12 % blir det ~10.71 %.
Må jeg registrere meg for mva?: I Norge: Ja hvis omsetningen din passerer 50 000 kr (100 000 kr for veldedige organisasjoner) i løpet av en 12-måneders periode. Da må du registrere deg i Merverdiavgiftsregisteret innen én måned og begynne å fakturere med mva. For hobby-salg og småskala er du fritatt. Sjekk skatteetaten.no eller Altinn for oppdaterte terskler og prosessen.
Kan jeg bruke kalkulatoren for andre land?: Ja, med «egendefinert»-sats. EU-satser: Sverige 25 % / 12 % / 6 %, Danmark 25 %, Tyskland 19 % / 7 %, Frankrike 20 % / 10 % / 5.5 % / 2.1 %, Spania 21 % / 10 % / 4 %. Kalkulatoren gjør bare matematikken, så du kan legge inn hvilken sats som helst. For merking i faktura må du selvsagt følge lokal lovgivning.

Teknisk bakgrunn

Beregningen: gitt sats r og valgt retning gjør vi enten brutto = netto · (1 + r) eller netto = brutto ÷ (1 + r), og mva-beløpet = brutto − netto. All aritmetikk skjer i IEEE 754 double-precision, med potensielle avrundingsfeil på 15. desimal (helt ubetydelig for kroner og øre). For visning rundes tall etter norsk konvensjon (2 desimaler, mellomrom som tusenskiller). Ingen tall sendes til noen server, alt kjører i JavaScript i din nettleser. Merk at faktisk mva-oppgjør ved regnskap gjøres per faktura, ikke ved omregning frem og tilbake, for å unngå akkumulerte avrundingsfeil. Kalkulatoren gir eksakt matematikk, men følg alltid Skatteetatens regler for rapportering (avrunding per faktura-linje, per faktura-total eller per mva-melding).